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टैक्स गाइड · जुलाई 2026

FD ब्याज पर TDS 2026 — नई सीमाएं, दरें और टैक्स बचाने का तरीका

अब बैंक सालाना ₹50,000 (वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹1 लाख) से अधिक FD ब्याज पर ही TDS काटते हैं। जानिए 2026 में FD पर TDS कैसे काम करता है और इसे कानूनी तरीके से कैसे बचाएं या वापस पाएं।

Pramod Kumar By Pramod Kumar  ·  B.Tech NIT Nagpur | M.Tech IIT Roorkee | Founder, BookmyFD  ·  14 जुलाई 2026  |  8 मिनट रीड

जब भी आपका बैंक आपकी फिक्स्ड डिपॉजिट पर ब्याज देता है, तो बाकी राशि खाते में जमा करने से पहले वह एक छोटा प्रतिशत TDS (Tax Deducted at Source) के रूप में काट सकता है। कई जमाकर्ता उम्मीद से कम राशि देखकर हैरान हो जाते हैं — यह गाइड बताती है कि ऐसा क्यों होता है, कितना कटता है, और आप इसे कैसे कम या वापस पा सकते हैं।

2026 के लिए अच्छी खबर: बजट 2025 के बाद FD ब्याज पर टैक्स-मुक्त सीमा काफी बढ़ गई है, जिसका मतलब है कि अब बहुत कम जमाकर्ताओं पर TDS कटेगा।

FD ब्याज पर TDS गाइड भारत 2026
जानिए आपकी FD ब्याज पर TDS कब लगता है — और इसे कानूनी तरीके से कैसे बचाएं।

📑 विषय सूची

  1. FD ब्याज पर TDS क्या है?
  2. 2026 की नई TDS सीमाएं
  3. TDS की गणना कैसे होती है — उदाहरण
  4. Form 15G बनाम Form 15H — TDS से बचें
  5. PAN नहीं है? दोगुना TDS देना होगा
  6. TDS रिफंड कैसे क्लेम करें
  7. सेक्शन 80TTA बनाम 80TTB डिडक्शन
  8. TDS का बोझ कम करने के स्मार्ट टिप्स
  9. अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

1. FD ब्याज पर TDS क्या है?

FD ब्याज पर TDS इनकम टैक्स एक्ट की धारा 194A के तहत नियंत्रित होता है। जब भी कोई बैंक, पोस्ट ऑफिस या NBFC आपकी FD पर एक निश्चित सीमा से अधिक ब्याज देता या जमा करता है, तो उसे भुगतान से पहले स्रोत पर टैक्स काटना होता है और वह राशि आपकी ओर से इनकम टैक्स डिपार्टमेंट में जमा करनी होती है।

ℹ️ FY 2026-27 से नाम परिवर्तन नए इनकम-टैक्स एक्ट, 2025 के तहत, ब्याज पर TDS की व्यवस्था (पहले धारा 194A) को 1 अप्रैल 2026 से धारा 393(1) के रूप में पुनर्गठित किया गया है। नियम और दरें वही रहेंगी — केवल धारा संख्या बदली है।

महत्वपूर्ण बात यह है कि TDS अतिरिक्त टैक्स नहीं है — यह टैक्स की एडवांस वसूली है, जिसे आप जब इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते हैं तब आपकी अंतिम टैक्स देनदारी के साथ एडजस्ट किया जाता है। यदि आपकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम है, या ज़्यादा TDS कट गया है, तो आप उसे रिफंड के रूप में वापस पा सकते हैं।

2. 2026 की नई TDS सीमाएं

बजट 2025 ने FD ब्याज पर TDS-मुक्त सीमा को 1 अप्रैल 2025 से बढ़ा दिया, जिससे जमाकर्ताओं को टैक्स कटने से पहले काफी अधिक छूट मिलती है।

जमाकर्ता प्रकारभुगतानकर्ताTDS-मुक्त सीमा (प्रति संस्था, प्रति वर्ष)
सामान्य निवेशक (60 वर्ष से कम)बैंक / सहकारी बैंक / पोस्ट ऑफिस₹50,000 (पहले ₹40,000 थी)
वरिष्ठ नागरिक (60+)बैंक / सहकारी बैंक / पोस्ट ऑफिस₹1,00,000 (पहले ₹50,000 थी)
कोई भी निवेशकNBFC (जैसे बजाज फाइनेंस, श्रीराम फाइनेंस)₹10,000 (पहले ₹5,000 थी)

* ये सीमाएं FY 2025-26 (1 अप्रैल 2025) से लागू हैं और FY 2026-27 में भी जारी हैं।

✅ सीमा प्रति बैंक लागू होती है, कुल मिलाकर नहीं यह सीमा हर बैंक या NBFC के लिए अलग-अलग गिनी जाती है, न कि सभी संस्थाओं के कुल ब्याज पर। कई बैंकों में FD बांटने से हर जगह TDS सीमा के नीचे रहने में मदद मिल सकती है, हालांकि आपको फिर भी अपने ITR में सारी ब्याज आय बतानी अनिवार्य है।

3. TDS की गणना कैसे होती है — उदाहरण

जब एक बैंक से आपका ब्याज वित्तीय वर्ष में सीमा पार कर जाता है, तो फ्लैट 10% TDS कटता है — और यह पूरी ब्याज राशि पर लगता है, न कि केवल सीमा से ऊपर वाले हिस्से पर।

⚠️ उदाहरण: सामान्य निवेशक, एक बैंक आपने FY 2026-27 में एक बैंक से ₹62,000 ब्याज कमाया।
चूंकि ₹62,000, ₹50,000 की सीमा से अधिक है, इसलिए TDS पूरे ₹62,000 पर लगेगा — केवल ₹12,000 (सीमा से ऊपर के हिस्से) पर नहीं।
TDS कटौती = ₹62,000 का 10% = ₹6,200। आपको ₹55,800 नेट मिलेंगे; बाकी राशि ITR फाइल करते समय एडजस्ट होगी।
✅ उदाहरण: वरिष्ठ नागरिक, एक बैंक एक वरिष्ठ नागरिक FY 2026-27 में एक बैंक से ₹85,000 ब्याज कमाते हैं।
चूंकि ₹85,000, वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹1,00,000 की सीमा से कम है, इसलिए कोई TDS नहीं कटेगा — पूरी राशि जमा होगी।

4. Form 15G बनाम Form 15H — TDS से बचें

भले ही आपका ब्याज सीमा पार कर जाए, अगर आपकी कुल कर योग्य आय (पात्र कटौतियों के बाद) मूल छूट सीमा से कम है तो आप अपने बैंक में स्व-घोषणा फॉर्म जमा करके शुरुआत में ही TDS कटने से रोक सकते हैं।

फॉर्मकौन उपयोग कर सकता हैशर्त
Form 15G60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति, HUFकुल कर योग्य आय मूल छूट सीमा से कम और देय टैक्स शून्य
Form 15Hवरिष्ठ नागरिक (60 वर्ष और अधिक)कुल आय पर देय टैक्स शून्य (15G की तरह आय सीमा की शर्त नहीं)

Form 15G / 15H जमा करने के चरण

1

पात्रता जांचें

पुष्टि करें कि सभी कटौतियों और छूटों के बाद आपकी वार्षिक कुल टैक्स देनदारी शून्य है।

2

फॉर्म डाउनलोड करें

आपके बैंक के नेटबैंकिंग पोर्टल, मोबाइल ऐप, या इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट (incometax.gov.in) पर उपलब्ध है।

3

वित्तीय वर्ष की शुरुआत में जमा करें

आदर्श रूप से अप्रैल में, बैंक द्वारा कोई ब्याज जमा करने से पहले, ताकि TDS शुरुआत में ही न कटे।

4

हर बैंक में अलग से जमा करें

Form 15G/15H हर उस बैंक शाखा या NBFC में जमा करना होता है जहां आपकी FD है — यह अपने आप सभी संस्थाओं में शेयर नहीं होता।

⚠️ केवल एक वित्तीय वर्ष के लिए मान्य Form 15G/15H हर वित्तीय वर्ष नए सिरे से जमा करना होता है। जबकि आप वास्तव में टैक्स देने योग्य हों, तब गलत घोषणा जमा करना इनकम टैक्स एक्ट के तहत दंडनीय अपराध है।

5. PAN नहीं है? दोगुना TDS देना होगा

ज्यादा TDS से बचने के लिए FD खाते से PAN लिंक करें
हर FD खाते से अपना PAN लिंक करना TDS दर आधी करने का सबसे आसान तरीका है।

यदि आपकी FD किसी वैध PAN से लिंक नहीं है, तो बैंकों को आपकी आय या Form 15G/15H पात्रता की परवाह किए बिना 10% के बजाय 20% TDS काटना अनिवार्य है। यह नियम अघोषित आय को हतोत्साहित करने के लिए बनाया गया है।

❌ सामान्य गलती बैंक रिकॉर्ड में PAN अपडेट किए बिना FD खोलना, या पुराना खाता जहां PAN कभी लिंक ही नहीं हुआ, चुपचाप आपकी TDS दर दोगुनी कर देता है। नेटबैंकिंग पर अपने FD खाते की जानकारी जांचें और यदि PAN गायब है तो तुरंत अपडेट करें।

6. TDS रिफंड कैसे क्लेम करें

अगर TDS कट गया लेकिन आपकी कुल आय (FD ब्याज सहित) कर योग्य सीमा से कम है, या आपकी वास्तविक टैक्स देनदारी कटे हुए TDS से कम है, तो आप अतिरिक्त राशि वापस क्लेम कर सकते हैं।

1

Form 16A / AIS इकट्ठा करें

अपने बैंक से Form 16A (TDS सर्टिफिकेट) डाउनलोड करें, या सभी TDS एंट्री के लिए इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर Annual Information Statement (AIS) देखें।

2

FD ब्याज को "Income from Other Sources" में जोड़ें

ITR फाइल करते समय पूरी ब्याज राशि दिखाएं (केवल मिली हुई नेट राशि नहीं)।

3

पहले से कटा TDS क्लेम करें

आपके Form 26AS/AIS में दिखाई गई TDS राशि आपकी कुल टैक्स देनदारी के विरुद्ध अपने आप एडजस्ट होने के लिए उपलब्ध होती है।

4

निर्धारित तारीख से पहले ITR फाइल करें

किसी भी अतिरिक्त TDS का रिफंड ई-वेरिफिकेशन के कुछ हफ्तों में सीधे आपके बैंक खाते में आ जाता है।

7. सेक्शन 80TTA बनाम 80TTB डिडक्शन

TDS सीमा से अलग, इनकम टैक्स एक्ट टैक्स योग्य आय की गणना करते समय ब्याज आय पर एक डिडक्शन (कटौती) की भी अनुमति देता है — यह तब भी उपयोगी है जब TDS पहले ही कट चुका हो।

सेक्शनकिस पर लागूक्या शामिल हैअधिकतम डिडक्शन
80TTA60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिकेवल बचत खाता ब्याज (FD ब्याज नहीं)₹10,000/वर्ष
80TTBवरिष्ठ नागरिक (60+)FD, RD और बचत खाता ब्याज₹50,000/वर्ष
💡 मुख्य अंतर सामान्य (गैर-वरिष्ठ) करदाताओं को 80TTA के तहत FD ब्याज पर कोई डिडक्शन नहीं मिलता — यह केवल बचत खाता ब्याज पर लागू है। वरिष्ठ नागरिकों को अधिक फायदा है, क्योंकि 80TTB, ₹1 लाख की ऊंची TDS सीमा के अलावा FD ब्याज को सीधे कवर करता है।

8. TDS का बोझ कम करने के स्मार्ट टिप्स

🏦

कई बैंकों में FD बांटें

शुरुआती TDS कटौती कम करने के लिए हर बैंक से मिलने वाले ब्याज को ₹50,000/₹1 लाख सीमा से नीचे रखें।

📝

हर अप्रैल में 15G/15H जमा करें

वित्तीय वर्ष की शुरुआत में ही, पहली ब्याज जमा होने से पहले, हर बैंक में इसे फाइल करें।

🆔

हर जगह PAN लिंक करें

20% की भारी TDS दर से बचने के लिए सुनिश्चित करें कि हर FD खाते में PAN अपडेट है।

📅

FD की मैच्योरिटी का समय तय करें

अगर वर्ष के अंत के करीब हैं, तो सोचें कि क्या 1 अप्रैल के ठीक बाद बुक या रिन्यू करने से ब्याज कम-टैक्स वाले वित्तीय वर्ष में रहेगा।

🧾

AIS के जरिए ट्रैक करें

समय-समय पर Annual Information Statement जांचें ताकि ITR फाइल करते समय कोई TDS एंट्री न छूटे।

👴

वरिष्ठ नागरिक परिवार सदस्य के जरिए योजना बनाएं

पारिवारिक वित्तीय योजना में, वरिष्ठ नागरिकों को कहीं अधिक ऊंची टैक्स-मुक्त सीमा मिलती है — जहां उचित हो, साथ मिलकर योजना बनाएं।

9. अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

2026 में FD ब्याज पर TDS की सीमा क्या है?
बैंक और पोस्ट ऑफिस तभी TDS काटते हैं जब आपका कुल FD ब्याज एक बैंक से सालाना ₹50,000 (सामान्य निवेशक) या ₹1,00,000 (60+ वरिष्ठ नागरिक) से अधिक हो। NBFC और अन्य के लिए यह सीमा ₹10,000 है।
FD ब्याज पर TDS की दर क्या है?
यदि आपका PAN FD खाते से लिंक है तो 10% TDS कटता है। PAN न होने पर यह दर 20% हो जाती है।
FD ब्याज पर TDS से कैसे बचें?
वित्तीय वर्ष की शुरुआत में अपने बैंक में Form 15G (60 वर्ष से कम) या Form 15H (60 वर्ष या अधिक) जमा करें, बशर्ते आपकी कुल कर योग्य आय मूल छूट सीमा से कम हो।
अगर TDS कट गया लेकिन मेरी आय कर योग्य नहीं है तो क्या मुझे रिफंड मिलेगा?
हाँ। अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करें और TDS राशि को रिफंड के रूप में क्लेम करें। प्रोसेसिंग के बाद अतिरिक्त कटौती आपके बैंक खाते में वापस आ जाएगी।
क्या TDS ही FD ब्याज पर अंतिम टैक्स है?
नहीं। TDS केवल स्रोत पर की गई कर कटौती है, अंतिम टैक्स नहीं। FD ब्याज आपकी कुल आय में जोड़ा जाता है और आपके इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगता है। ITR फाइल करते समय आपको अतिरिक्त टैक्स देना पड़ सकता है या रिफंड मिल सकता है।

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अस्वीकरण: यह लेख केवल जानकारी के उद्देश्य से है और यह टैक्स या निवेश सलाह नहीं है। TDS सीमाएं और दरें जुलाई 2026 तक की हैं और इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा परिवर्तन के अधीन हैं। कृपया अपनी स्थिति के अनुसार मार्गदर्शन के लिए किसी योग्य चार्टर्ड अकाउंटेंट या टैक्स सलाहकार से परामर्श करें। BookmyFD एक तुलना प्लेटफॉर्म है और टैक्स या वित्तीय सलाह नहीं देता।

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