By Pramod Kumar · B.Tech NIT Nagpur | M.Tech IIT Roorkee | Founder, BookmyFD · ১৭ আগস্ট ২০২৬ | ১০ মিনিট পড়া
আপনি যদি একজন Non-Resident Indian হন, তাহলে FEMA (Foreign Exchange Management Act)-এর অধীনে আপনি ভারতে সাধারণ নিবাসী সেভিংস অ্যাকাউন্ট বা FD আইনগতভাবে রাখতে পারবেন না। এর পরিবর্তে আপনাকে তিনটি খুব ভিন্ন ধরনের অ্যাকাউন্ট — NRE, NRO এবং FCNR — এর মধ্যে থেকে একটি বেছে নিতে হবে, এবং প্রতিটি অ্যাকাউন্ট কোন মুদ্রায় রাখা হয়, সুদে কর ধার্য হয় কিনা, এবং অর্থ আবার বিদেশে ফেরত পাঠানো কতটা সহজ — এসব ক্ষেত্রে ভিন্নভাবে আচরণ করে।
এই গাইডে প্রতিটি বিকল্পকে সহজ ভাষায় ব্যাখ্যা করা হয়েছে, সেগুলোকে পাশাপাশি তুলনা করা হয়েছে, প্রত্যাবাসন এবং TDS নিয়ম ব্যাখ্যা করা হয়েছে, এবং এটি প্রকৃতপক্ষে কীভাবে খুলতে হয় তাও দেখানো হয়েছে — যাতে আপনি আপনার ব্যাংকের পরামর্শ দেওয়া ডিফল্ট অ্যাকাউন্টের বদলে আপনার অর্থ সঠিক অ্যাকাউন্টে রাখতে পারেন।
.jpg)
📑 বিষয়সূচি
1. NRI-দের কেন ভিন্ন ধরনের FD দরকার
FEMA-এর অধীনে, আপনার আবাসিক অবস্থা Non-Resident Indian হয়ে গেলে আপনি আর সাধারণ নিবাসী সেভিংস অ্যাকাউন্ট বা FD পরিচালনা করতে পারবেন না। ব্যাংকগুলো আপনাকে বিদ্যমান নিবাসী অ্যাকাউন্ট রূপান্তর করতে বা তিনটি নির্দিষ্ট NRI অ্যাকাউন্ট ধরনের মধ্যে একটি খুলতে বলে — পছন্দ মূলত নির্ভর করে আপনার অর্থ কোথা থেকে আসছে (বিদেশি আয় বনাম ভারতীয় আয়) এবং আপনি এটি কোন মুদ্রায় রাখতে চান তার উপর।
2. NRE FD — বৈশিষ্ট্য, হার ও কর
একটি Non-Resident External (NRE) FD আপনার বিদেশি আয়ের জন্য উদ্দিষ্ট। আপনি বিদেশ থেকে অর্থ পাঠান, তা ইন্ডিয়ান রুপিতে রূপান্তরিত হয়ে রাখা হয়, এবং এটি রুপির হারে FD সুদ অর্জন করে।
| বৈশিষ্ট্য | NRE FD |
|---|---|
| কোন মুদ্রায় রাখা হয় | ইন্ডিয়ান রুপি (INR) |
| তহবিলের উৎস | ভারতে পাঠানো বিদেশি আয় |
| সুদ কি ভারতে করযোগ্য? | না — সেকশন 10(4)(ii)-এর অধীনে সম্পূর্ণ অব্যাহতিপ্রাপ্ত |
| প্রত্যাবাসন | আসল ও সুদ উভয়ই সম্পূর্ণ এবং স্বাধীনভাবে প্রত্যাবাসনযোগ্য |
| যৌথ মালিকানা | অন্য একজন NRI-এর সাথে, বা "ফরমার বা সারভাইভর" ভিত্তিতে নিবাসী আত্মীয়ের সাথে |
| মুদ্রা ঝুঁকি | হ্যাঁ — আপনার নিজের দেশের মুদ্রায় মূল্য বিনিময় হারের সাথে পরিবর্তিত হয় |
3. NRO FD — বৈশিষ্ট্য, হার ও কর
একটি Non-Resident Ordinary (NRO) FD আপনি ভারতের মধ্যে অর্জিত আয়ের জন্য উদ্দিষ্ট — কোনো সম্পত্তি থেকে ভাড়া, ডিভিডেন্ড, পেনশন, বা বিনিয়োগ থেকে আয় — আপনি NRI হয়ে যাওয়ার পরও।
| বৈশিষ্ট্য | NRO FD |
|---|---|
| কোন মুদ্রায় রাখা হয় | ইন্ডিয়ান রুপি (INR) |
| তহবিলের উৎস | ভারতে অর্জিত আয় (ভাড়া, ডিভিডেন্ড, পেনশন ইত্যাদি) |
| সুদ কি ভারতে করযোগ্য? | হ্যাঁ — সম্পূর্ণ করযোগ্য, উৎসে TDS কাটা হয় |
| প্রত্যাবাসন | Form 15CA/15CB সহ প্রতি অর্থবছরে USD 1 মিলিয়ন পর্যন্ত |
| যৌথ মালিকানা | একজন নিবাসী ভারতীয় আত্মীয়ের সাথে যৌথভাবে রাখা যায় |
| মুদ্রা ঝুঁকি | হ্যাঁ — রুপি-নির্ধারিত |
4. FCNR FD — বৈশিষ্ট্য, হার ও কর
একটি Foreign Currency Non-Resident (FCNR) FD সম্পূর্ণভাবে একটি বিদেশি মুদ্রায় রাখা হয় — সাধারণত USD, GBP, EUR, AUD, CAD, JPY বা আপনার ব্যাংক যা সমর্থন করে। আপনার অর্থ কখনো রুপিতে রূপান্তরিত হয় না, তাই সেই বিদেশি মুদ্রায় এর মূল্য কখনো বিনিময় হারের সাথে ওঠানামা করে না।
| বৈশিষ্ট্য | FCNR FD |
|---|---|
| কোন মুদ্রায় রাখা হয় | বিদেশি মুদ্রা (USD, GBP, EUR ইত্যাদি) — কখনো INR-এ রূপান্তরিত হয় না |
| তহবিলের উৎস | বিদেশি মুদ্রায় পাঠানো বিদেশি আয় |
| সুদ কি ভারতে করযোগ্য? | না — NRE-এর মতোই সম্পূর্ণ অব্যাহতিপ্রাপ্ত |
| প্রত্যাবাসন | আসল ও সুদ উভয়ই সম্পূর্ণ এবং স্বাধীনভাবে প্রত্যাবাসনযোগ্য |
| যৌথ মালিকানা | NRE-এর মতোই নিয়ম |
| মুদ্রা ঝুঁকি | নেই — পুরো সময় একই বিদেশি মুদ্রায় রাখা হয় |
.jpg)
5. NRE বনাম NRO বনাম FCNR — পাশাপাশি তুলনা
🇮🇳 NRE FD
- মুদ্রা: INR
- যার জন্য: বিদেশি আয়
- কর: সম্পূর্ণ কর-মুক্ত
- প্রত্যাবাসন: সম্পূর্ণ মুক্ত
🏠 NRO FD
- মুদ্রা: INR
- যার জন্য: ভারতে অর্জিত আয়
- কর: সম্পূর্ণ করযোগ্য, 30%+ TDS
- প্রত্যাবাসন: বছরে $1M পর্যন্ত সীমিত
💵 FCNR FD
- মুদ্রা: বিদেশি মুদ্রা
- যার জন্য: বিদেশি আয়, জিরো FX ঝুঁকি
- কর: সম্পূর্ণ কর-মুক্ত
- প্রত্যাবাসন: সম্পূর্ণ মুক্ত
6. আনুমানিক NRI FD হার 2026
| ব্যাংক | NRE FD, 3 বছর (বার্ষিক) | NRO FD, 3 বছর (বার্ষিক) | FCNR USD, 3 বছর (বার্ষিক) |
|---|---|---|---|
| SBI | 6.75% | 6.75% | 4.10% |
| HDFC ব্যাংক | 7.00% | 7.00% | 4.25% |
| ICICI ব্যাংক | 7.00% | 7.00% | 4.20% |
* আগস্ট 2026 পর্যন্তের আনুমানিক হার। NRE/NRO হার একই ব্যাংকের দেশীয় FD হার অনুসরণ করে; FCNR হার বিদেশি মুদ্রার উপর নির্ভর করে এবং বৈশ্বিক হারের পরিবর্তনের সাথে বদলায় — বুক করার আগে সবসময় বর্তমান হার যাচাই করুন।
7. প্রত্যাবাসন নিয়ম ব্যাখ্যা করা হয়েছে
NRE ও FCNR: সম্পূর্ণ মুক্ত
আসল ও সুদ উভয়ই যেকোনো সময়, যেকোনো পরিমাণে, RBI-এর অনুমোদন ছাড়াই বিদেশে পাঠানো যায়।
NRO: বছরে $1M পর্যন্ত সীমিত
NRO অ্যাকাউন্ট থেকে প্রত্যাবাসন — সম্পত্তি বিক্রয়ের অর্থ এবং সঞ্চিত আয়সহ — প্রতি অর্থবছরে USD 1 মিলিয়ন পর্যন্ত সীমিত।
NRO-এর জন্য Form 15CA/15CB প্রয়োজন
NRO তহবিল বিদেশে পাঠানোর আগে আপনার Form 15CA (স্ব-ঘোষণা) এবং, বড় অঙ্কের জন্য, Form 15CB (কর পরিশোধ নিশ্চিত করে এমন CA সার্টিফিকেট) প্রয়োজন হবে।
ব্যাংক-সহায়ক প্রক্রিয়া
NRI ডেস্ক আছে এমন বেশিরভাগ ব্যাংক আপনি প্রয়োজনীয় ফর্ম ও KYC নথি জমা দেওয়ার পর রেমিট্যান্স কাগজপত্র নিজেরাই সামলায়।
8. NRI FD কীভাবে খুলবেন
আপনার তহবিলের জন্য কোন অ্যাকাউন্ট উপযুক্ত তা ঠিক করুন
কর-মুক্ত এবং স্বাধীনভাবে সরানোর যোগ্য চাওয়া বিদেশি আয় → NRE। ভারতীয় আয় → NRO। জিরো মুদ্রা ঝুঁকি চান → FCNR।
আপনার KYC নথি সংগ্রহ করুন
সাধারণত পাসপোর্ট, বৈধ ভিসা বা OCI/PIO কার্ড, বিদেশি ঠিকানার প্রমাণ, PAN কার্ড, এবং পাসপোর্ট সাইজ ছবি প্রয়োজন হয়।
শক্তিশালী NRI ডেস্ক আছে এমন ব্যাংক বেছে নিন
বেশিরভাগ বড় ভারতীয় ব্যাংক অনেক ক্ষেত্রে বিদেশ থেকে অনলাইনে অ্যাকাউন্ট খোলার সুবিধাসহ নিবেদিত NRI ব্যাংকিং সেবা দেয়।
ইনওয়ার্ড রেমিট্যান্সের মাধ্যমে অ্যাকাউন্টে তহবিল দিন
FD খোলার জন্য আপনার বিদেশি ব্যাংক অ্যাকাউন্ট থেকে (NRE/FCNR-এর জন্য) বা আপনার ভারতীয় আয়ের উৎস থেকে (NRO-এর জন্য) তহবিল স্থানান্তর করুন।
একজন মনোনীত ব্যক্তি যোগ করুন এবং প্রয়োজনে পাওয়ার অফ অ্যাটর্নি সেট করুন
পাওয়ার অফ অ্যাটর্নি ভারতে আপনার বিশ্বস্ত কাউকে আপনার হয়ে দৈনন্দিন ব্যাংকিং প্রয়োজন পরিচালনা করতে দেয়।
9. NRI-দের জন্য স্মার্ট টিপস
DTAA সুবিধা যাচাই করুন
ভারত ও আপনার বসবাসের দেশের মধ্যে Double Taxation Avoidance Agreement থাকলে, Tax Residency Certificate জমা দিয়ে NRO সুদে TDS কমাতে পারেন।
মুদ্রা ঝুঁকি এড়াতে FCNR ব্যবহার করুন
রুপির ওঠানামা নিয়ে আপনার নিশ্চয়তা না থাকলে, FCNR এই ভেরিয়েবলটি সম্পূর্ণভাবে দূর করে দেয় — আপনি যে মুদ্রা রেখেছিলেন ঠিক সেটিই ফেরত পাবেন।
ভাড়ার আয় NRO-তে পাঠান
আপনার এখনও থাকা সম্পত্তি থেকে ভাড়াসহ ভারতের মধ্যে অর্জিত যেকোনো আয় NRE নয়, NRO অ্যাকাউন্টের মাধ্যমেই যেতে হবে।
FEMA সম্মতি নথি হাতের কাছে রাখুন
রেমিট্যান্স সার্টিফিকেট (FIRC) এবং অ্যাকাউন্ট-খোলার নথি সংরক্ষণ করুন — পরে প্রত্যাবাসন বা কর ফাইলিংয়ের জন্য এগুলো প্রয়োজন হতে পারে।
ভারতে ফিরে এলে আপনার স্ট্যাটাস আপডেট করুন
আপনি আবার নিবাসী হয়ে গেলেই দ্রুত আপনার ব্যাংককে জানান — নিবাসী হয়ে NRE/NRO/FCNR অ্যাকাউন্ট চালিয়ে যাওয়া FEMA নিয়ম লঙ্ঘন করে।
10. প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্ন
🌍 বিনিয়োগের আগে NRE ও NRO FD হার তুলনা করুন
40+ ব্যাংকে সেরা NRI FD হার খুঁজুন — বিনামূল্যে, স্বচ্ছ, সাইন-আপ ছাড়াই।
FD হার তুলনা করুন →দাবিত্যাগ: এই নিবন্ধটি শুধুমাত্র তথ্যগত উদ্দেশ্যে এবং এটি কর, আইনি বা বিনিয়োগ পরামর্শ নয়। FEMA, RBI নিয়মকানুন এবং আয়কর আইনের নিয়ম পরিবর্তন সাপেক্ষ এবং ব্যক্তি ও বসবাসের দেশ অনুযায়ী এর ব্যাখ্যা ভিন্ন হতে পারে। NRI অ্যাকাউন্ট খোলা বা তহবিল প্রত্যাবাসনের আগে অনুগ্রহ করে একজন যোগ্য চার্টার্ড অ্যাকাউন্ট্যান্ট বা FEMA বিশেষজ্ঞের সাথে পরামর্শ করুন। BookmyFD একটি তুলনা প্ল্যাটফর্ম এবং কর বা আইনি পরামর্শ প্রদান করে না।