By Pramod Kumar · B.Tech NIT Nagpur | M.Tech IIT Roorkee | Founder, BookmyFD · ১ আগস্ট ২০২৬ | ৯ মিনিট পড়া
একটি ট্যাক্স সেভিং ফিক্সড ডিপোজিট (যাকে "ট্যাক্স সেভার FD"-ও বলা হয়) হলো আয়কর আইনের সেকশন 80C-এর অধীনে আপনার করযোগ্য আয় কমানোর সবচেয়ে সহজ উপায় — কোনো মার্কেট ঝুঁকি নেই, নির্দিষ্ট 5-বছরের মেয়াদ, এবং আগে থেকে নির্ধারিত নিশ্চিত রিটার্ন। আপনি যদি ইতিমধ্যে আপনার PF এবং ইন্সুরেন্স প্রিমিয়াম ব্যবহার করে থাকেন কিন্তু ₹1.5 লক্ষ 80C সীমায় এখনও জায়গা বাকি থাকে, তাহলে ট্যাক্স সেভিং FD ব্যাংকে একবার গিয়েই সেই ফাঁক পূরণ করে দেয়।
এই গাইডে ছাড় কীভাবে কাজ করে, প্রধান ব্যাংকগুলোর 2026 সালের বর্তমান সুদের হার, বাধ্যতামূলক 5-বছরের লক-ইন, সুদের উপর কর কীভাবে ধার্য হয়, এবং ট্যাক্স সেভিং FD PPF, NSC এবং ELSS-এর সাথে কীভাবে তুলনীয় তা আলোচনা করা হয়েছে — যাতে আপনি সিদ্ধান্ত নিতে পারেন এই বছর আপনার 80C ঝুড়িতে এটি জায়গা পাওয়ার যোগ্য কিনা।
.jpg)
📑 বিষয়সূচি
1. ট্যাক্স সেভিং FD কী?
ট্যাক্স সেভিং FD হলো বাধ্যতামূলকভাবে 5-বছরের মেয়াদের একটি ফিক্সড ডিপোজিট, যা তফসিলি ব্যাংক এবং পোস্ট অফিস প্রদান করে, যেখানে আপনার বিনিয়োগ করা অর্থ (প্রতি অর্থবছরে ₹1.5 লক্ষ পর্যন্ত) সেকশন 80C-এর অধীনে আপনার করযোগ্য আয় থেকে ছাড়ের জন্য যোগ্য। এটি বাকি সব ক্ষেত্রে সাধারণ FD-এর মতোই কাজ করে — আপনি একটি ব্যাংক বেছে নেন, একবারে টাকা জমা দেন, এবং পুরো মেয়াদের জন্য একটি নির্দিষ্ট, আগে থেকে ঘোষিত হারে সুদ অর্জন করেন।
2. আপনি প্রকৃতপক্ষে কত কর সাশ্রয় করতে পারেন?
সেকশন 80C আপনার মোট আয় থেকে প্রতি অর্থবছরে ₹1,50,000 পর্যন্ত ছাড়ের অনুমতি দেয় — কিন্তু এই সীমা সব 80C উপকরণের (EPF, লাইফ ইন্সুরেন্স প্রিমিয়াম, ELSS, PPF, NSC, টিউশন ফি, হোম লোন মূলধন, এবং ট্যাক্স সেভিং FD) মধ্যে ভাগ করা হয়। ট্যাক্স সেভিং FD-তে বিনিয়োগ তখনই উপকারী যখন আপনি অন্য কোথাও ₹1.5 লক্ষ সীমা সম্পূর্ণ ব্যবহার করেননি।
| আপনার আয়কর স্ল্যাব | ট্যাক্স সেভিং FD-তে বিনিয়োগ | আনুমানিক কর সাশ্রয় (4% সেসসহ) |
|---|---|---|
| 5% | ₹1,50,000 | ₹7,800 |
| 20% | ₹1,50,000 | ₹31,200 |
| 30% | ₹1,50,000 | ₹46,800 |
* এই পরিসংখ্যান ওল্ড ট্যাক্স রেজিমের অধীনে দৃষ্টান্তমূলক, কারণ নিউ (ডিফল্ট) ট্যাক্স রেজিমে 80C ছাড় পাওয়া যায় না। প্রকৃত সাশ্রয় আপনার মোট করযোগ্য আয় এবং প্রযোজ্য স্ল্যাবের উপর নির্ভর করে।
3. ট্যাক্স সেভিং FD সুদের হার 2026
5-বছরের ট্যাক্স সেভিং FD-এর হার সাধারণত একই ব্যাংকের সাধারণ 5-বছরের FD হারের কাছাকাছি হয়, এবং প্রবীণ নাগরিকদের সাধারণত অতিরিক্ত হার দেওয়া হয়।
| ব্যাংক | সাধারণ নাগরিক (বার্ষিক) | প্রবীণ নাগরিক (বার্ষিক) |
|---|---|---|
| ICICI ব্যাংক | 6.50% | 7.10% |
| HDFC ব্যাংক | 6.35% | 6.85% |
| SBI | 6.05% | 7.05% |
* আগস্ট 2026 পর্যন্ত আনুমানিক হার, ব্যাংক সূত্র থেকে সংগৃহীত। স্মল ফাইন্যান্স ব্যাংক প্রায়ই ট্যাক্স সেভিং FD-তে উল্লেখযোগ্যভাবে বেশি হার দেয় — বুক করার আগে সবসময় তুলনা করুন।
4. 5-বছরের লক-ইন ও অকাল উত্তোলনের নিয়ম
বিনিয়োগ করার আগে বোঝার সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হলো: ট্যাক্স সেভিং FD-তে কঠোর 5-বছরের লক-ইন থাকে, এবং সাধারণ FD-এর বিপরীতে, এটি অকালে ভাঙা যায় না।
অকাল উত্তোলন নেই
তহবিল পুরো 5 বছরের জন্য লক থাকে। আর্থিক জরুরি অবস্থাতেও তাড়াতাড়ি তোলার কোনো ব্যবস্থা নেই।
ঋণ বা ওভারড্রাফ্ট নেই
সাধারণ FD-এর বিপরীতে, আপনি ট্যাক্স সেভিং FD-কে জামানত হিসেবে ব্যবহার করে ঋণ বা ওভারড্রাফ্ট নিতে পারবেন না।
একমাত্র ব্যতিক্রম: অ্যাকাউন্ট হোল্ডারের মৃত্যু
বেশিরভাগ ব্যাংক শুধুমাত্র অ্যাকাউন্ট হোল্ডারের মৃত্যু হলে নমিনি বা আইনি উত্তরাধিকারীকে অকাল উত্তোলনের অনুমতি দেয়।
ট্যাক্স সেভারে অটো-রিনিউয়াল নেই
মেয়াদপূর্তিতে FD স্বয়ংক্রিয়ভাবে আরেকটি ট্যাক্স সেভিং FD-তে রিনিউ হয় না — আবার 80C ছাড় চাইলে আপনাকে ম্যানুয়ালি পুনরায় বিনিয়োগ করতে হবে।
একটি সাধারণ (ট্যাক্স-সেভিং নয়) FD অকালে কীভাবে ভাঙা যায় তা জানতে চান? আমাদের বিস্তারিত গাইড দেখুন মেয়াদপূর্তির আগে FD কীভাবে ভাঙবেন।
.jpg)
5. সুদ কি করযোগ্য?
হ্যাঁ — এই বিষয়টি অনেক বিনিয়োগকারী উপেক্ষা করেন। সেকশন 80C শুধুমাত্র বিনিয়োগকৃত মূলধনকে (₹1.5 লক্ষ পর্যন্ত) কর থেকে রক্ষা করে। অর্জিত সুদ সম্পূর্ণ করযোগ্য, এটি "Income from Other Sources" হিসেবে আপনার মোট আয়ের সাথে যুক্ত হয় এবং আপনার প্রযোজ্য স্ল্যাব হারে কর ধার্য হয় — ঠিক সাধারণ FD-এর সুদের মতোই।
আপনি যদি কিউমুলেটিভ ট্যাক্স সেভিং FD বেছে নেন, তাহলে সুদ চক্রবৃদ্ধি হয়ে মেয়াদপূর্তিতে প্রদান করা হয়, কিন্তু এর উপর কর প্রতি বছর অ্যাক্রুয়াল ভিত্তিতে ধার্য হয় — শুধুমাত্র যে বছর আপনি প্রকৃতপক্ষে পান সেই বছরে নয়। অনেক বিনিয়োগকারী এখনও না পাওয়া সুদের উপর কর দায় দেখে অবাক হন।
6. ট্যাক্স সেভিং FD বনাম PPF বনাম NSC বনাম ELSS
চারটিই একই ₹1.5 লক্ষ সেকশন 80C সীমার অধীনে সুবিধা পাওয়ার যোগ্য, কিন্তু লক-ইন মেয়াদ, রিটার্নের ধরন এবং রিটার্নের উপর কর ব্যবস্থায় তাদের মধ্যে উল্লেখযোগ্য পার্থক্য রয়েছে।
🏦 ট্যাক্স সেভিং FD
- লক-ইন: 5 বছর
- রিটার্ন: ~6.0–7.1% বার্ষিক, নির্দিষ্ট
- সুদ: সম্পূর্ণ করযোগ্য
- ঝুঁকি: খুব কম (DICGC দ্বারা ₹5 লক্ষ পর্যন্ত বীমাকৃত)
📮 PPF
- লক-ইন: 15 বছর (7ম বছর থেকে আংশিক উত্তোলন)
- রিটার্ন: বার্ষিক 7.1% (জুলাই-সেপ্টেম্বর 2026), সরকার কর্তৃক ত্রৈমাসিক নির্ধারিত
- সুদ: সম্পূর্ণ কর-মুক্ত (EEE স্ট্যাটাস)
- ঝুঁকি: সার্বভৌম-সমর্থিত, শূন্য ঝুঁকি
📜 NSC
- লক-ইন: 5 বছর
- রিটার্ন: বার্ষিক 7.7% (জুলাই-সেপ্টেম্বর 2026), বার্ষিক চক্রবৃদ্ধি
- সুদ: করযোগ্য, তবে পুনঃবিনিয়োগকৃত সুদ (শেষ বছর ব্যতীত) 80C-এর জন্যও যোগ্য
- ঝুঁকি: সার্বভৌম-সমর্থিত, শূন্য ঝুঁকি
📈 ELSS মিউচুয়াল ফান্ড
- লক-ইন: 3 বছর (সব 80C বিকল্পের মধ্যে সবচেয়ে কম)
- রিটার্ন: মার্কেট-লিঙ্কড, ঐতিহাসিকভাবে বেশি তবে পরিবর্তনশীল
- লাভ: বছরে ₹1.25 লক্ষের বেশি LTCG-তে 12.5% কর
- ঝুঁকি: মার্কেট ঝুঁকি — অস্থির হতে পারে
7. জয়েন্ট হোল্ডিং ও নমিনেশন নিয়ম
বেশিরভাগ ব্যাংক আপনাকে স্বামী/স্ত্রী, বাবা-মা বা সন্তানের সাথে যৌথভাবে ট্যাক্স সেভিং FD খোলার অনুমতি দেয়। তবে, সেকশন 80C ছাড় শুধুমাত্র FD-তে উল্লিখিত প্রথম (প্রাথমিক) হোল্ডার দাবি করতে পারেন — ডিপোজিটে উভয়ের নাম থাকলেও দ্বিতীয় হোল্ডার এর থেকে কোনো কর সুবিধা পান না।
8. ট্যাক্স সেভিং FD কীভাবে খুলবেন
ব্যাংকগুলোর মধ্যে হার তুলনা করুন
ট্যাক্স সেভিং FD-এর হার ব্যাংক অনুযায়ী পরিবর্তিত হয় এবং সময়ে সময়ে পরিবর্তিত হয় — বিনিয়োগ করার আগে বর্তমান হার তুলনা করুন।
কিউমুলেটিভ বা নন-কিউমুলেটিভ বেছে নিন
কিউমুলেটিভে মেয়াদপূর্তিতে সুদ প্রদান করা হয় (চক্রবৃদ্ধি); নন-কিউমুলেটিভে মাসিক বা ত্রৈমাসিক সুদ প্রদান করা হয়। নিয়মিত আয়ের প্রয়োজনের ভিত্তিতে বেছে নিন।
নেটব্যাংকিং, অ্যাপ বা শাখা থেকে খুলুন
বেশিরভাগ ব্যাংক বিদ্যমান গ্রাহকদের তাৎক্ষণিকভাবে অনলাইনে ট্যাক্স সেভিং FD খুলতে দেয়; নতুন গ্রাহকদের KYC নথিপত্র নিয়ে শাখায় যেতে হতে পারে।
নমিনি যোগ করুন
কঠোর 5-বছরের লক-ইনের কারণে সবসময় একজন নমিনির নাম দিন।
ITR ফাইলিংয়ের জন্য FD রসিদ/সার্টিফিকেট রাখুন
আপনার আয়কর রিটার্ন ফাইল করার সময় 80C ছাড় দাবি করার সময় আপনার বিনিয়োগের প্রমাণ প্রয়োজন হবে।
9. স্মার্ট টিপস
অর্থবছরের শুরুতে বিনিয়োগ করুন
মার্চের পরিবর্তে এপ্রিলে ট্যাক্স সেভিং FD বুক করলে সুদ একই বছরে জমা হওয়ার জন্য বেশি সময় পায়।
সম্ভব হলে প্রবীণ নাগরিকের মাধ্যমে করুন
প্রবীণ নাগরিকরা একই FD-তে বেশি হার এবং বেশি TDS-মুক্ত সীমা (₹50,000-এর তুলনায় ₹1 লক্ষ) পান।